Tribunale di Roma e Derivati IRS, finalità di copertura o speculativa del derivato, elementi essenziali ex art. 1418-1316 c.c., perizia econometrica derivati finanziari, IRS SWAP, commercialista professionista esperto in contenzioso bancario, mancanza di causa, nullità integrale del derivato finanziario, quesiti CTU su derivati finanziari, mark to market, indeterminatezza dei derivati SWAP
Tribunale di Roma, 22 febbraio 2026:
“Descrivere il contenuto e le modalità del funzionamento del contratto derivato sottoscritto tra le parti;
– Valutare se tale modalità di funzionamento poteva astrattamente -sulla base di una valutazione ex ante e tenuto conto dell’andamento dei mercati all’epoca della stipulazione del contratto- assolvere alla funzione di copertura del rischio del contratto di mutuo, ovvero se abbia aumentato il rischio di subire perdite;
– verificare se nella documentazione contrattuale versata in giudizio sia indicato il valore dello swap al momento della negoziazione, del mark to market e della metodologia di calcolo, la misura dell’alea del rapporto, calcolata secondo criteri scientificamente riconosciuti ed oggettivamente condivisi e mediante i c.d. “scenari probabilistici”
– verificare se la banca abbia applicato commissioni “implicite e occulte’: non risultanti dai documenti informativi e, in caso positivo, quantificare i relativi importi;”.
SINTESI DELL’ARTICOLO: Finalità di copertura o speculativa del derivato SWAP – IRS
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